BR-E-08FelEN 16931 (CEN)
Momsunderlaget för momsfri försäljning stämmer inte
Ett fel betyder att fakturan inte uppfyller reglerna. Den avvisas normalt när den skickas via Peppol.
Vad regeln betyder
I momsspecifikationen med momskategori E (undantagen från moms) måste momsunderlaget (BT-116) vara exakt summan av nettobeloppen på fakturarader med kategori E, plus avgifter och minus rabatter på dokumentnivå med kategori E. Exempel: rader på 1 000,00 och 500,00 och en rabatt på 100,00 ska ge 1 400,00. Ingen avrundningstolerans tillämpas.
Så rättar du felet
Kontrollera att alla rader, rabatter och avgifter med kategori E räknas med i momsunderlaget och att inga belopp med annan momskategori har kommit med. Kontrollera också momskoden på dokumentnivårabatter och avgifter.
Officiell regeltext
In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Exempt from VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Exempt from VAT".Teknisk kontroll (XPath)
- Kontext – där regeln kontrolleras
- /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'E'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
- Test – måste vara sant, annars visas felet
- (exists(//cac:InvoiceLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:InvoiceLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:Amount))))) or (exists(//cac:CreditNoteLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:CreditNoteLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='E']/xs:decimal(cbc:Amount)))))
Källa: Peppol BIS Billing 3.0.21 · EN 16931 1.3.16.