BR-IC-08FelEN 16931 (CEN)
Momsunderlaget för EU-handel (K) stämmer inte
Ett fel betyder att fakturan inte uppfyller reglerna. Den avvisas normalt när den skickas via Peppol.
Vad regeln betyder
Momsunderlaget (BT-116) för kategori K i momsspecifikationen måste vara exakt summan av radbeloppen (BT-131) för rader med kategori K, plus avgifter (BT-99) och minus rabatter (BT-92) på dokumentnivå med kategori K. Exempel: rader 10 000,00 + frakt 500,00 − rabatt 1 000,00 ska ge underlaget 9 500,00.
Så rättar du felet
Kontrollera att alla rader, rabatter och avgifter som hör till EU-försäljningen har momskod K och att underlaget räknas om efter ändringar. Skillnaden beror ofta på en rabatt eller avgift som fått en annan momskod än raderna.
Officiell regeltext
In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Intra-community supply".Teknisk kontroll (XPath)
- Kontext – där regeln kontrolleras
- /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'K'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
- Test – måste vara sant, annars visas felet
- (exists(//cac:InvoiceLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:InvoiceLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:Amount))))) or (exists(//cac:CreditNoteLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:CreditNoteLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='K']/xs:decimal(cbc:Amount)))))
Källa: Peppol BIS Billing 3.0.21 · EN 16931 1.3.16.