BR-O-04FelEN 16931 (CEN)
Momsregistreringsnummer finns trots avgift som ej är momspliktig (O)
Ett fel betyder att fakturan inte uppfyller reglerna. Den avvisas normalt när den skickas via Peppol.
Vad regeln betyder
Om en avgift på dokumentnivå har momskategori O (BT-102) får fakturan inte innehålla säljarens (BT-31), skatteombudets (BT-63) eller köparens (BT-48) momsregistreringsnummer. Organisationsnummer påverkas inte av regeln.
Så rättar du felet
Ge avgiften, t.ex. frakt eller fakturaavgift, rätt momskategori, oftast samma som varorna eller tjänsterna. Om hela fakturan verkligen avser försäljning utanför momsen behöver momsregistreringsnumren tas bort.
Officiell regeltext
An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).Teknisk kontroll (XPath)
- Kontext – där regeln kontrolleras
- /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
- Test – måste vara sant, annars visas felet
- (exists((/ubl:Invoice|/cn:CreditNote)/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']) and (not(//cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID) and not(//cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID) and not(//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID))) or not(exists((/ubl:Invoice|/cn:CreditNote)/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']))
Källa: Peppol BIS Billing 3.0.21 · EN 16931 1.3.16.