BR-O-08FelEN 16931 (CEN)
Momsunderlaget för ej momspliktigt (O) stämmer inte
Ett fel betyder att fakturan inte uppfyller reglerna. Den avvisas normalt när den skickas via Peppol.
Vad regeln betyder
I momsspecifikationen för kategori O ska momsunderlaget (BT-116) vara exakt summan av nettobeloppen på O-raderna (BT-131) plus avgifter på dokumentnivå med kategori O (BT-99) minus rabatter på dokumentnivå med kategori O (BT-92). Exempel: 800,00 + 50,00 − 20,00 ska ge 830,00.
Så rättar du felet
Kontrollera att alla O-rader, O-avgifter och O-rabatter räknas in i underlaget och inget annat. Felet kommer oftast från avsändarens program, som behöver rätta och skicka om fakturan.
Officiell regeltext
In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT".Teknisk kontroll (XPath)
- Kontext – där regeln kontrolleras
- /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
- Test – måste vara sant, annars visas felet
- (exists(//cac:InvoiceLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:InvoiceLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:Amount))))) or (exists(//cac:CreditNoteLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:CreditNoteLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='O']/xs:decimal(cbc:Amount)))))
Källa: Peppol BIS Billing 3.0.21 · EN 16931 1.3.16.