BR-AE-09FelEN 16931 (CEN)
Moms är debiterad trots omvänd betalningsskyldighet (AE)
Ett fel betyder att fakturan inte uppfyller reglerna. Den avvisas normalt när den skickas via Peppol.
Vad regeln betyder
Momsbeloppet (BT-117) för kategori AE (omvänd betalningsskyldighet) i momsspecifikationen måste vara 0, eftersom det är köparen som redovisar momsen.
Så rättar du felet
Sätt momssatsen till 0 % för momskod AE. Ska säljaren själv debitera moms är momskod AE fel och ska bytas, t.ex. till S.
Officiell regeltext
The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" shall be 0 (zero).Teknisk kontroll (XPath)
- Kontext – där regeln kontrolleras
- /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
- Test – måste vara sant, annars visas felet
- xs:decimal(../cbc:TaxAmount) = 0
Källa: Peppol BIS Billing 3.0.21 · EN 16931 1.3.16.